홍콩, CARF 승인: 암호화폐 세금 보고 2027년 시작, 국경 간 데이터 공유 2028년
TREE NEWS 보도: 홍콩 입법회는 11월 4일 OECD의 암호자산 보고 프레임워크(CARF)와 개정된 공통보고기준(CRS)을 시행하는 법안을 통과시켰다. 이로써 2027년부터 암호화폐 세금 보고가 의무화되고 2028년부터 국경 간 정보 교환이 시작될 기반이 마련됐다. 이번 조치로 홍콩은 오랫동안 전통 금융 계좌에 적용돼 온 자동 정보 교환(AEOI) 체제에 암호자산을 포함시키기 위해 설계된 글로벌 표준인 CARF를 운영하는 초기 관할권 중 하나가 됐다.
새 규칙이 요구하는 것
CARF에 따라 암호자산 서비스 제공업체(CASP) — 거래소, 브로커, 일부 DeFi 중개업체 포함 — 는 고객의 상세 정보를 수집해 홍콩 세무국에 보고해야 한다. 보고 대상 데이터에는 신원, 거주지, 계좌 잔액, 거래량, 암호화폐 보유분의 공정 시장 가치가 포함될 것으로 예상된다. 개정된 CRS는 또한 보고 의무가 있는 금융기관의 범위를 확대해, 고객을 위해 암호화폐를 보관하는 수탁기관과 투자 법인도 포함될 수 있다.
일정은 의도적으로 짜였다. 2027년 첫 보고, 2028년 파트너 관할권과의 첫 자동 교환이다. 이는 OECD의 단계적 CARF 도입에 맞춘 것으로, 얼리 어답터(EU, 영국, 여러 아시아 금융 중심지 포함)는 2027~2028년까지 교환을 시작한다.
업계 영향
- 컴플라이언스 부담 증가: 홍콩의 라이선스 거래소는 KYC 및 보고 인프라를 업그레이드해야 하며, 이 비용은 자본력이 탄탄한 대형 플랫폼에 유리하게 작용할 수 있다.
- DeFi와 P2P에 대한 감시: 이 프레임워크가 중개업체까지 미치면서 탈중앙화 프로토콜과 OTC 데스크의 준수 방식에 대한 의문이 제기될 수 있다.
- 세금 투명성일 뿐, 새로운 세금은 아님: CARF는 새로운 암호화폐 세금을 만들지 않으며 보고와 데이터 공유를 강화한다. 홍콩은 현재 특정 암호화폐 거래 활동에 세제 혜택을 제공하지만, 새로운 데이터 흐름으로 당국은 역외 보유분을 확인할 수 있게 된다.
- 경쟁적 포지셔닝: CARF를 조기에 도입함으로써 홍콩은 규제된 디지털자산 허브가 되려는 야심을 강화하고, 글로벌 표준에 맞추면서 규제 명확성을 원하는 기관 투자자를 유치한다.
향후 전망
2027~2028년 일정은 업계에 약 2년의 준비 기간을 준다. 세무국이 보고 형식, 미준수에 대한 제재, 대체불가토큰(NFT)과 특정 DeFi 약정의 처리에 관한 가이던스를 내놓을 것으로 예상된다. 투자자에게 전하는 메시지는 분명하다. 암호화폐는 은행 계좌와 동일한 세금 투명성 체계로 이동하고 있다. 홍콩의 베팅은 규제 정합성이 중국 본토와 글로벌 암호화폐 시장을 잇는 가교 역할을 약화시키는 것이 아니라 강화할 것이라는 점이다.
