中国の暗号通貨マイニング取り締まり：採掘リグの密輸は刑事告発につながる可能性
2021年以来、中国は仮想通貨マイニングに対する規制を着実に強化しており、国家発展改革委員会（NDRC）などの機関は新規マイニングプロジェクトを明示的に禁止し、既存事業の撤退を加速させ、サプライチェーン全体に監督を拡大している。しかし、マイニングハードウェアへの需要は消えていない。暗号通貨価格の変動、マイニングの収益性、活発な中古市場が、採掘リグの購入、輸送、輸入を引き続き促進している。一部の企業は通常のルートで輸入を申告しているが、中には過少申告、品目の誤表示、完成機の分解、隠蔽などに手を染め、税関の行政処分や刑事訴追に至るケースも出ている。
行政責任と刑事責任：その線引きはどこにあるのか？
中国の税関法では、密輸とは隠蔽、虚偽申告その他の手段によって税関の監督を逃れることと定義されている。行政処分は通常、回避が軽微で、貨物が禁止品でなく、納税者が自主的に違反を是正した場合や、回避した税額が少ない場合に適用される。しかし、回避した税額が最高人民法院と最高人民検察院が定める閾値を超えると、刑事責任が発生する。現在、普通貨物の密輸では10万元である。採掘リグは完全に禁止されているわけではないが、輸入制限やライセンスの対象となっており、密輸は刑法第153条の普通貨物密輸罪を構成する可能性がある。リグに禁止された部品が含まれていたり、より大きな関税を逃れるために使用されたりする場合、罰則は強化される。
考えられる刑事告発
法律専門家によると、採掘リグの密輸にはいくつかの罪状が関与する可能性がある。普通貨物密輸（回避した税額が閾値に達した場合）、禁止貨物密輸（リグが禁止された産業チェーンの一部とみなされた場合）、さらには虚偽申告が組織的に行われた場合の詐欺や違法営業である。さらに、輸入されたリグがエネルギー消費や環境規制に違反するマイニング活動に使用された場合、別途の行政責任や刑事責任が生じる可能性がある。重要な区分は、多くの場合、意図、回避の規模、貨物自体が制限されているかどうかにかかっている。
業界への影響
取り締まりはマイニング機器の合法的な輸入に萎縮効果をもたらし、一部の関係者を地下に追いやっている。これは輸入業者の法的リスクを高めるだけでなく、市場価格を歪め、グレーマーケットのルートを助長している。外国人投資家やマイナーにとっては、中国のハードウェアメーカーや物流プロバイダーと取引する際のコンプライアンスの重要性を強調するものである。行政責任と刑事責任の境界は必ずしも明確ではなく、税関当局は貨物の価値と回避の方法に基づいて事件をエスカレートする広範な裁量権を持っている。
今後の展望
中国が暗号通貨規制を洗練させ続けるにつれ、執行はより高度になり、国境を越えたデータ共有やリスクプロファイリングが増加する可能性が高い。輸入業者は正確な申告を確保し、適切な書類を維持すべきである。一方、国内のマイニング禁止はマイニング事業の海外管轄区域への移転を加速させており、この傾向は続くと予想される。採掘リグの密輸を取り巻く法的リスクは、マイニング活動が中国から撤退しても、関連するサプライチェーンが厳しい監視下に置かれていることを思い起こさせる。
